量竟然达九千万，说明他们的销售链现了大问题，利亚无力约束自己的客，销售资金本无法回笼。第三，应付款猛增，应付款上升了五千万，拖欠自己供应商的资金比例已经超过了警告线，而且利亚账面上本无支付应付款的现金。从以上数据可以看，利亚的财务状况已经是危在旦夕。”

“从他们报表来看，我们可以大胆推断他们两次增发新的真正动机：利亚现金耗尽，不得不从市集资来救命。但是利亚这两年来期现现金净的况，所以他们的公司运营肯定大有问题。”

凤霖继续切换：“这些是从非公开市场上收集到的数据，来源是利亚和它的审计公司。利亚公开报表上还有一些疑，后面的报表说明故意混不清，令人无法知所指。我用这些额外的数据来解释他们报表中的灰地带。利亚报表上现了超过正常比重的额无形资产，但是利亚并没有整收购过其他公司，专利之类也不足以解释这大的数目，而研发摊派和生产成本这两块的数目却偏小，与知者提供的不符，因此我怀疑他们将已发生的费用记公司资产，来增加企业每净资产值…….”

凤霖一条条的说去，最后总结：“如果我们能在审计中查证这些疑，就能够大幅度打压振荣要价。而且我推测，利亚虽然公开报表上依然显示盈利，实际上早已严重亏损，从财务数据测算来看，利亚去年到今年18个月亏损超过两亿元，每月亏损超过一千万元……振荣现在应该是非常急于跟我们成，好面的脱手这个沉重的财务包袱。”

傅世泽这知了过去6个月中，华光传送给他的那些利亚财务分析报告是谁写的了，这曾使他十分惊讶，因为平远超他项目组的那个会计师，而陈风跟他自己一样，金背景，看不懂会计报表。

第14章 装疯卖傻

凤霖说完后，大家继续讨论了一些问题，包括收购后如何重组理层，成本控制和销售……

最后老总看了看手表，已经午两多了：“好了，今天会就开到这里，大家辛苦，现在一起去吃午饭。有没预定过？”周末公司餐厅不开。

陈风：“早预定好了，就在我们公司旁边。一起走吧。”

老总一面站起来一面再次叮咛：“一定要严加保密。”

众人一起。这样的收购计划，知者每人都能从市上大捞一笔，就是所谓的线消息，更不用说这些参与者了，收购计划一结束，与会者每个人的资产都会暴涨一番。但是这些是散行为，毕竟能量有限，相当于市中的炒家嗅到的那异动，并不会对公司的收购造成影响。

但是如果将这公司战略机密给有实力的商业竞争者，比如像严然明这样的，却会导致利亚的票被明里或者暗里的抢先收购，造成华光额损失，完不成预定目标，甚至导致整个收购计划的失败。

这也是凤霖一再困惑的一件事，严然明对她的纠缠就是从华光锁定利亚这目标开始的。严然明找她到底是什么目的？为了相还是为了利亚？他到底知不知，如果知，又知多少？

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